Описание

Функциональные возможности

Учетная политика

Контакты

Учетная политика

Программное обеспечения АРМ "УЗОР" для МКО по умолчанию работает в рамках следующей учетной политики микрокредитной организации:

1. Объектом учета являются остатки задолженности
2. Объекты учитываются в бухгалтерском учете и внесистемно
3. Остатки задолженности изменяются проводками
4. Бухгалтерский учет микрокредитной организации, имеющей филиалы, ведется в головной организации
5. Синтетический или аналитический учет ведется в бухгалтерском учете
6. Синтетический или аналитический учет ведется в разрезе филиалов и программ кредитования
7. Аналитический учет задолженности ведется в УЗОРе (по желанию МКО может вестись и в бухгалтерском учете)
8. Аналитический учет ведется в разрезе филиалов, программ кредитования, бухгалтеров и кредитных специалистов
9. Внесистемный учет задолженности ведется в УЗОРе
10. Программа взаимодействует с бухучетом

Объекты учета

Объектами учета являются следующие остатки:

Примечание:

• Счета в бухучете являются примерными, в МКО могут быть определены свои счета
• Признак "Есть" означает что в указанном учете ведется учет данного объекта.
• Объект учета Предоплата может быть любым пассивным транзитным счетом

Проводки

В программе предусмотрены следующие проводки:

Примечание:

• В проводках 1 - выдача займа и 13- взнос / предоплата для филиалов корреспондирующими счетами используются счета Кредиторской (641) и дебиторской (321) задолженности дочерних организаций, в связи с тем что наличные деньги находятся в филиале, а не в головной организации Эти счета закрываются следующими проводками:
  1. Дебет 451 - Кредит 321 - при внесении наличных денег филиалом в кассу головной организации
  2. Дебет 641 - Кредит 451 - при выдаче наличных денег из кассы головной организации филиалу
  3. Взаимозачетом Дебет 641 - Кредит 321 либо Дебет 321 - Кредит 641 на сумму минимального остатка одного из этих двух счетов.
  В случае если в филиале бухгалтерский учет ведется самостоятельно счета Кредиторской (641) и дебиторской (321) задолженности дочерних организаций не используются. Настройка этих проводок осуществляется в тексте SQL-запроса формы "Выгрузка проводок для бухгалтерского учета" и тексте SQL-запросов отчетов "Сводные проводки" и "Ведомость проводок"
• Во внесистемном учете, корреспондирующих счетов нет. Если объект учета находится по Дебету происходит уменьшение остатка, если по Кредиту - увеличение.
• Ввод первоначальных остатков (код 99) осуществляется при внедрении программы без проводок, прямым редактированием лицевого счета

Взаимодействие программы и бухгалтерскго учета

В связи с тем что аналитический учет ведется в УЗОРе все операции и проводки должны проводится в программе.

Необходимые для бухгалтерского учета кассовые приходные и расходные ордера, платежные поручения распечатываются непосредственно из УЗОРа.

После закрытия операционного дня данные аналитического учета должны быть отражены в бухгалтерском учете.

Если в бухгалтерском учете ведется синтетический учет, тогда из УЗОРа формируются сводные проводки, для проведения их в бухгалтерском учете (принято по умолчанию и рекомендуется). В случае, если в бухгалтерском учете ведется аналитический учет, тогда из УЗОРа формируются общие (все) проводки.

Формирование данных из УЗОРа для бухгалтерского учета осуществляется путем обязательного формирования отчетов за операционный день в бумажном и электронном виде и выгрузки бухгалтерских проводок в файл для обработки программным обеспечением бухгалтерского учета. Отчеты подшиваются и хранятся в бухгалтерии МКО, они предназначены для сверки.

Передача данных из филиалов осуществляется путем репликаций. После приема реплик головная организация, в случае если бухгалтерский учет ведется централизовано, формирует для бухгалтерского учета общие данные с учетом данных филиалов.

Сформированные данные с итогами операционного дня , в случае если используется программное обеспечение бухгалтерского учета "1С-Предприятие", обрабатываются в бухгалтерском учете автоматизировано путем обработки файла с проводками из УЗОРа, либо вручную путем ручного ввода проводок из отчетов.

Автоматизация обработки данных в бухгалтерском учете зависит от используемого программного обеспечения и в случае отличном от "1С-Предприятия" производится силами самой микрокредитной организации. Автоматизация обработки данных в бухгалтерском учете зависит от используемого программного обеспечения и производится силами самой микрокредитной организации.

Автоматизация предполагает обработку файла с бухгалтерскими проводками, полученного из УЗОРа в формате DBF файла и автоматическое проведение их в бухгалтерском учете.

Обязательные отчеты аналитического учета за операционный день:

1. Сводные проводки за период
2. Задолженность по лицевым счетам->Сводная задолженность
3. Ведомость проводок за период
4. Задолженность по лицевым счетам->Общая задолженность

На главную

Если Вы хотите высказать автору программы критические замечания, пожелания или сделать конструктивное деловое предложение пишите.